金融委会议后首＂撞枪＂，两上市公司信披违规被立案，＂豆奶大王＂自曝二股

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中国证监会对另外两家上市公司进行了调查，今年有19家公司被立案。

自4月份以来，财务委员会连续三次会议都提到资本市场，并强调了金融欺诈问题，显示出高层对这一问题的高度重视和整顿混乱局面的决心，释放出一个异常严格监管的信号。5月4日，财务委员会第28次会议再次强调，要坚决维护投资者利益，严格执行市场纪律，绝不容忍资本市场的欺诈行为。坚持市场化和法治化原则，完善信息披露制度，坚决打击金融欺诈、内幕交易、操纵市场等违法行为，坚决查处欺诈性上市公司、中介机构和个人。

近日，中国证监会多次表示，将严厉打击金融欺诈等违法行为。今年以来，已有19家上市公司受到正式调查。值得注意的是，在财务委员会会议后不久，两家上市公司被中国证监会立案调查，被立案调查的公司分别是维维股份和圣彭其，均涉嫌违反信息披露法律法规。

这位经纪公司的中国记者注意到，在调查立案之前，由于资金占用的问题，两个公司通过换文得到了提醒。其中，维维股份在回复上海证券交易所监管函时透露，大股东暂时占用了上市公司的资金。彭其科技多次被上交所发出监管函和询证函，要求上市公司和关联方代表实际控制人核实并披露万方投资拟偿还占用资金的具体来源和偿还安排。

薇薇股份自曝资本占用

5月6日晚，维维股份宣布，公司已收到中国证监会的《调查通知书》，并决定对涉嫌信息披露违规的公司进行调查。卫伟股份表示，在调查过程中，将积极配合中国证监会的调查工作，严格按照监管要求履行信息披露义务。

券商中国记者注意到，3月中旬，上海证券交易所就卫伟购买关联财产的相关事宜发出了询证函，并提出了公司股东是否占用上市公司资金的问题。在3月24日的询证函中，伟伟股份表示，公司第二大股东伟伟集团在2019年确实发生了紧急短期非法占用公司累计金额9.44亿元的情况。

卫伟股份在2019年第三季度报告中披露，公司货币资金期末余额为19.31亿元，短期贷款期末余额为36.76亿元，财务费用为1.5亿元。上海证券交易所要求维维股份与维维集团进行债权债务补充、资本交换和担保，并说明是否存在股东占用上市公司资金的情况。

伟伟股份回复称，伟伟集团持有公司15.91%的股份，是公司的第二大股东。近两年来，企业融资困难，银行贷款规模缩小，股票质押率过高，还款压力加大，资金短期周转困难。为了规避影响上市公司的系统性风险，出现了以偿还银行贷款为主的紧急短期非法占用。

具体而言，2019年1月至9月，公司通过银行电汇方式与维维集团进行了29笔资本交易，累计金额为943，650，000.00元；截至2019年11月，累计本息金额为965，314，096.44元，资本占用余额为0。在此期间，股东占用了上市公司的资金，到目前为止，没有资本占用。

卫伟股份最近发布的2020年第一季度业绩报告显示，截至报告期末，公司营业收入为10.65亿元，同比下降30.52%；上市公司股东应占净利润9221.38万元，同比增长0.27%；上市公司股东应占净利润扣除非经常性损益后同比下降98.17%。

彭其科技的还款承诺没有兑现

另一家接受调查的公司是圣彭其。5月8日晚，圣彭其宣布已收到中国证监会对圣彭其及其实际控制人的调查通知。由于公司及其实际控制人涉嫌违反信息披露法律法规，根据《中华人民共和国证券法》的有关规定，中国证监会决定对公司及其实际控制人张先生进行调查。

记者注意到，早在4月30日，吉林省证监局奇奇科技发布了《关于责令张万方投资控股集团有限公司采取纠正措施的决定》..

根据吉林证监局2019年10月16日的决定函，张在《关于责令张采取纠正措施的决定》的整改报告中承诺在2020年4月30日前还清科技占用的全部资金并支付利息。

2019年12月2日，张与万方投资控股集团有限公司(以下简称万方集团)签订《债权债务重组协议》，其中万方集团承诺于2020年4月30日前以转账方式从代表张偿还占用资金及利息约7.9亿元。

截至2020年4月30日，双方均未从彭向偿还占用资金及利息。根据本公司公告，截至目前，万方集团在代实际控制人张先生偿还资金占用方面没有取得实质性进展，万方集团承诺偿还资金占用的日期(2020年4月30日)已经到来。实际控制人张与万方集团正在就补充协议进行谈判，双方能否达成协议尚不确定。

根据公司最新公告，截至目前，公司对外违规担保总额为15.75亿元，实际控制人及其关联方占用资金总额为7.47亿元(不含利息)。

解决资金占用问题对公司和投资者都有很大的影响。上交所已多次向彭向科技发出监管工作信函和询证函。本公司及关联方需代表实际控制人核实并披露万方投资拟偿还占用资金的具体来源及偿还安排。要求万方投资根据自身财务状况，认真评估实施补偿协议的可行性，充分提示相关风险，避免误导投资者，及时披露相关还款进度，保护上市公司利益。

3月31日，上海证券交易所发出《关于科技发展有限公司解决资金占用进度的监管工作函》，要求公司实际控制人张、一致行动人宋学云再次认真检查万方投资是否具有代偿能力和信用状况，并提供其资金来源的事实依据和证明文件。本公司董事会、监事会及高级管理人员应对万方投资及实际控制人的薪酬协议进行专项核查，对该事项是否可行发表明确意见，提供相关事实依据及证明文件，及时披露相关进展，充分提示相关风险，稳定市场预期。

由于资金占用，许多公司受到监督和询问

去年底，中国证监会表示，随着新旧动能转换、国内经济下行压力加大、融资环境发生变化，当前中国经济发展面临新的风险和挑战。一些上市公司的控股股东急需融资，股权质押风险突出，加剧了资本占用风险。此外，社会整体信用水平有待提高，上市公司的个人客户、供应商和金融机构与上市公司的控股股东合作，为谋取私利而占用资金。

4月30日，*st安通宣布已于2020年4月28日收到中国证监会的调查通知。由于该公司涉嫌违反信息披露法律法规，中国证监会决定对该公司展开调查。市场认为这可能与该公司一年前披露的违规行为有关。

*圣安东尼奥在2016年的收入为4.01亿元，2017年为5.52亿元，2018年为4.92亿元。然而，2019年年报遭受了43.74亿元的巨额损失，负责审计的大华会计师事务所为该公司出具了无法表达意见的审计报告。

*圣安东尼奥的巨大业绩损失与实际控制人和其他关联方的资本占用有关。大华会计师事务所指出，公司实际控制人郭东泽直接要求财务通过其他单位将公司子公司的资金借出，实际用于偿还个人债务，形成了上市公司的非经营性资本占用。

目前，实际控制人占用资金的问题还没有解决。经公司近期核实，截至2019年12月31日，郭东泽非经营性资金余额合计13.09亿元；郭东泽和郭东升持有的公司股份已被司法机关冻结，等待冻结。

5月7日，深圳证券交易所向红太阳发出关注函，要求公司详细说明截至公告日南一农集团占用公司资金的还款情况，并逐一说明相关还款资金的来源，结合南一农集团的生产经营、资产负债、资产处置等情况，说明未归还部分是否有可行的解决方案。

4月30日，红太阳公布了2019年主要经营业绩，披露报告期内，公司控股股东南一农集团(包括其关联方)占用非经营性资金，南一农集团出现流动性危机。报告期内，南一农集团及其关联方新占用金额为46.84亿元，报告期内还款总额为17.67亿元，期末金额为29.17亿元，预计还款金额为29.17亿元，预计还款时间为2020年5月28日前，预计还款方式包括但不限于现金还款、处置有价资产、股权转让等。

上市公司内部治理和内部控制不完善、对控股股东控制权缺乏有效监管，甚至控股股东凌驾于内部控制之上，是资本占用形成的根本原因。此外，部分董事、监事和高级管理人员存在突出的道德风险，缺乏独立性，不履行职责，纵容控股股东占用资本。

具体表现包括:上市公司对货币资金(尤其是网上银行)的控制不力，公司公章被控股股东控制，大额资金、重大投资和对外担保的支付未按规定程序审批和控制，关联交易审批程序不当，公司内部控制流于形式。最近，随着年报和季报的披露，许多上市公司的资本占用问题又被提上了议事日程。

一些业内人士认为，大股东侵占上市公司资金的现象不仅需要监管部门的关注，还需要进一步采取措施加以应对。仅仅依靠对上市公司的风险预警作用有限。一方面，对于资金被大股东占用的上市公司，在给予风险警示的同时，可以认定大股东提名的董不适合担任上市公司高管。另一方面，对于巨额资金被大股东占用的上市公司高管，监管部门应加大处罚力度，加强对上市公司高管的监管是不可或缺的。

来源：BBC新闻网