证监会现场检查！对84家IPO企业分类处理 对45家中介机构启动处理措施程序

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在正常ipo的背景下，IPO是不可能蒙混过关的！

据中国证监会4月24日消息，根据2019年现场检查，中国证监会对部分申请主板、中小板和创业板首次上市的企业进行了分类。自2019年6月起，中国证监会开始分两批对86家首次上市企业进行现场检查。截至目前，已有84家企业完成了检查工作，共有30家企业撤回了终止检查的申请。

坚持严格的检查和严格的质量控制

减少企业的“带病报告和急于占据空间”

自2019年6月起，中国证监会开始分两批对86家首批企业进行现场检查。截至目前，已有84家企业完成了检查工作，共有30家企业撤回了终止检查的申请。对于已完成现场检查的企业，中国证监会将根据问题的性质和严重程度进行分类:

一是将一家企业移交检查、调查和处理，并采取了36个月内不受理该企业股票发行申请的监管措施。公司撤回了终止审查的申请。主要问题如下:2016年至2018年，本行交易对手的名称、摘要和明细账户记录发生了大量变化；未充分披露关联方及其贷款交易、资本借贷和其他资本交易情况；会计基础和内部控制存在缺陷，如缺少材料采购验收单和材料请购单，未提供人工采购的人工成本明细，未登记存款日记账和现金账簿等。

第二，对12家企业(其中6家已撤回终止审查的申请)发出了警告信。这类企业主要涉及部分客户的销售回款来自发行人或其关联方，高管人员通过员工贷款或供应商支付方式间接占用发行人的资金，使用大量托管客户银行卡进行结算，提前确认收入，对金融资产减值准备计提不足，未披露与第三方的资金借款情况，以及存在大量应收票据的非正常获取和背书等问题。

第三，对48家企业进行了审计和重点关注，并敦促纠正会计处理和内部控制问题。此类企业存在收入确认不到位、跨期费用收取不到位、关联方及关联交易披露不充分、个人账户支付工资、在建工程延期转制、部分企业内控制度不完善或执行不到位、股权转让及增资来源可疑、部分会计科目核算不准确等问题。

第四，其他23家申请退出的企业被终止审查和处理。这类企业存在内部控制制度有效性不足、基础会计工作不规范等问题。如果以后再申请，他们还是会注意整改措施的落实。

第五，有执业质量问题的21家保荐机构、17家会计师事务所和7家律师事务所应根据情节轻重启动相关处理程序。

中国证监会相关负责人表示，初始企业现场检查制度已正式实施三年多，对净化市场环境、提高上市公司质量产生了显著效果。中国证监会对近200家企业进行了现场检查，对检查中发现的问题进行了分类，并采取了行政监督措施，对首次出现严重问题的企业和中介机构进行了审核和行政处罚，保持了对信息披露违规行为的高压态势，坚持严格审查和严格质量控制，有效减少了“报病、抢占空间”等情况。

分类监管与首次创业企业的精确监管

中国证监会指出，下一步，为提高检查工作的针对性和有效性，中国证监会将开展全面检查，同时对审计中存在的问题采取专项检查的方式，提高监督效率，对初始企业进行分类监督和精细监督。同时，以新证券法实施为契机，进一步强化信息披露要求，严格履行发行人信息披露第一责任，强化中介机构法律责任，坚持服务实体经济、保护投资者合法权益的根本方向，促进资本市场高质量发展。

分析师表示，对ipo企业进行现场检查有利于从源头上提高上市公司质量，营造良好的市场秩序和市场环境，可以促使发行人提高信息披露质量，促使中介机构勤勉谨慎，规范各种ipo业务行为。

中南财经政法大学数字经济研究所执行董事潘和林认为，在注册制度强调以信息披露为中心，全面推进注册制度的背景下，对发行人的信息披露质量提出了更高的要求，应加强对ipo现场检查的威慑。

原券商高级保荐代表人王建议，ipo现场检查应当按照依法登记制度的精神，形成规范要求，并向社会公布。同时，对发行人和中介机构进行处罚，充分发挥现场检查的作用。

督促中介机构勤勉谨慎履行职责

中介机构最近多次触及红线。中国证监会对华创证券采取行政监管措施后，中国证监会和上海证券交易所于4月10日发布了多项行政监管措施决定，12名保荐代表人、6名注册会计师和3名律师因科技板块ipo项目被采取监管措施。这一次，45个中介机构开始处理相关措施。

证监会相关部门负责人强调，证券中介机构及其从业人员的诚信、合规、勤勉是行业发展的基础，直接关系到投资者的合法权益和市场的正常运行。全行业要进行自查自纠，构筑珍惜职业声誉、恪守职业道德的思想防线，收紧合规与内部控制的“围栏”，将“合规、诚信、专业、稳定”的理念融入整个业务流程，以良好的文化底蕴促进机构稳定、长远发展和行业优质发展。

值得注意的是，新证券法已经提到“证券公司”140多次，“证券服务机构”20多次，并多次提到会计师事务所、律师事务所、资产评估机构等。，从而压缩了中介机构作为“守门人”的法律职责。

新时代证券首席经济学家潘向东认为，新证券法主要是通过加大对违规行为的处罚力度，迫使中介机构加强自律。要加强中介机构证券服务业务的风险管理水平，建立中介机构自我约束机制。

来源：BBC新闻网